这节论述的每种其余费用都很少作为独立的项目列人共同基金招募说明书。它们在招募说明书的费用概要表里,一起列人“其他费用”分组之中。相反地,共同基金的年报将每种费用的实际数额在运营表中分别列示,这是基金经审计的财务报表之一。记住,就像管理费一样,这节论述的所有费用都是在每天计算基金的净资产价值(NAV)时一点点扣除。
行政服务费
这些费用包括租金、人事费、保险费、设备和其他间接费用,用来运营和维持投资咨询师和管理公司的日常运作。就像管理费那样,行政服务费也依据基金的日平均净资产来设定年比率。它也可以分级次,在基金的日平均净资产增长到一定数量时，可以降低到事先确定的百分比。新的基金可能和投资咨询师有协议，投资咨询师会放弃行政成本或者在基金发行后的一段时期里只是限额收取。
行政服务费在基金的招募说明书中披露。年百分比在招募说明书的前几页里可能作为独立项目列示,也可能包括在“费用概要表"或“基金费用概要表”的分组里。任何费用比率的放弃和费用比率的递减计划都会在这张表格的脚注里提到。在年报里，相同的信息在“运营表”的脚注里解释。
经纪人佣金
也称为周转费用和投资组合交易费,这些是买卖投资组合中证券的交易成本。基金经理交易或者周转组合中证券的行为越频繁，这部分费用越商。经纪人佣金不在基金的招募说明书中披露而在附加信息说明中列示。
列示的数量可能没有全面反映基金经理交易行动的所有成本。在一些证券交易中,基金支付了佣金。佣金的数量总是作为独立项目在交易确认函里披露。因此支付的佣金总数可以计算出来。在其他证券的交易中,基金要支付标高价或者标低价(尤其对许多场外股票、外国证券和特定类型的债券更是这样)。当一个场外经销商执行其目录之外的组合经理的交易时,它对基金经理购买单的执行价格会加收一个标高价,或者将基金经理的卖出单的执行价格减去一个标低价。在很多场外证券的交易中,标高价和标低价的实际数额不在确认函中个别地揭示;因此将所有这些成本破解出来根本是不可能的。结果就是共同基金实际的交易成本(也就是经纪人佣金)可能比附加信息说明中所说的要高得多。
经纪人佣金对基金的收益有直接影响。基金经理交易的越多,投资组合要补偿的成本就越多。特定类型的基金(例如增长型基金)相比于其他类型基金(例如收益型基金),一般周转率会更高。在增长型基金的例子中,基金经理希望通过组合中股票价格的增长来获利。他或她倾向于交易得更频繁来实现这些收益。相反,收益型基金的经理寻找支付高额红利的证券,其投资策略更接近“购买并持有",因此其周转率和经纪人佣金通常低很多。目标的投机特征更加明显的共同基金(例如基金增长基金、小型基金)的经纪人佣金会很高收益目标的基金(例如股票和债券收益基金)的经纪人佣金会更低。在分析共同基金的收益时怎样评估周转率,在第5章有详细说明。
托管过户费
共同基金将这些费用支付给基金托管银行(其主要职责是监管和保护基金资产)和过户代理(其职责是保存基金持有者的精确记录)。基金会雇用银行或信托公司来充当托管人,另一个主体充当过户代理。或者基金自己来建立这样的主体。举个例子,普特南基金的托管人就是波土顿马萨诸塞州的普特南信托公司。同一个银行或信托公司可以既充当托管银行又充当过户代理,尽管许多基金公司继续用不同的公司分别行使这些职能。过户费以代理所管理的持有者帐户数量为基准。这些费用往往能补偿代理的实际支出。
董事费
在共同基金以信托为组织形式时.也称托管费,这个费用用来补贴董事会成员们监管基金经理的行动，也有的是作为出席董事会会议相关的交通费和活动费。
利息费
共同基金可以借入与其总资产1/3数量相等金额的资金。这种供给使共同基金在多种市场状况下都能保持流动性。举个例子,在市场严重下滑阶段,基金会经历意想不到的赎回巨浪。因为在顾客赎回份额时能获得借款的支付,共同基金不用立即将投资组合里的股票卖出。现在许多共同基金在银行里保持有一定的信用额度,它们在需要时可以很容易地获得现金。借款的利息成本和保持信用额度的相关费用作为共同基金的营业费扣减。这些费用的总计年费在附加信息说明中列示。
法律审计费
是律师和会计师向基金收取的费用，这是为了弥补SEC和州委托部门要求的备档和准备财务报表(审计的和未审计的)的成本。这些成本也会作为注册和备档费在年报中列示。
股东服务费
这个费用包含了基金向其持有者提供的顾客服务的成本。每次投资者拨打基金的收费电话来咨询问题、核查价格、下达指令、获取基金表现信息，过户或者交易、邮寄信息,共同基金都对这些服务收取费用。即使是因特网上提供的服务也要收费。有时印刷和分发基金通信(半年报和年报,委托书等)的支出也包括在这些费用之中,虽然它们可以单独列示。
股东服务费是支付给基金持有者服务机构的。这个主体可以是基金发起人或管理公司的分支机构,也可以是外部组织。股东服务费是以年百分比率表示的费用,它以机构所服务的顾客持有的基金份额8平均净资产为基准。
外部的股东服务机构对基金顾客的限制比基金本身机构的限制更严格,或者至少有所不同。举个例子,服务机构可能要求更高的初始投资资金，或者可能对一些服务收取自己的费用。一旦机构施行了新的收费或者新的限制条件,必须在变动生效前(通常是30天)通知基金持有者。
服务机构也会投票决定放弃一部分股东服务费。这常常是新基金才会有的情况,尤其是服务机构是发起人或管理公司的分支或附属时。
其他杂费
刚刚论述的费用是共同基金里比较普遍的费用。在回顾基金的财务报表时，你会发现其他费用的列出,比如专业费用、组织费支出和杂费。这些对
不同的共同基金会有所不同,它们的具体细节,如果存在的话,会在财务报表的脚注里披露。
一些管理上很注重成本的基金有时为了对投资者更有吸引力会减少基金的费用。这种费用减少给持有者带来的影响取决于股票市场的状况。在两位数收益的时期，影响是很小的。一旦收益减少到一位数,投资者就会对费用更敏感,它对收益的直接影响也会更大。
