赎回共同基金份额是一个应税项目,除非交易发生在税可递延帐户。如果赎回带来资本利得，你就必须在交易发生的纳税年度的交发日期之前缴纳税款。如果赎回带来资本损失,那么资本损失可以部分或者全部的作为其他证券的资本利得的抵销。
在你开始赎回或者转換你所拥有的基金的部分份额之前，你必须在你所持有的基金份额中选择要卖出哪部分。认真考虑这一点非常重要，因为(1)它将决定当前交易和未来所有交易的费用基础:(2)随后决定你要缴纳的税收金额。选择你要赎回的份额有以下三个方法:
1.先进先出。缩写为FIFO,指按照买人的顺序卖出份额。简言之,先买入的证券先赎回。
2.平均成本。计算要卖出的基金份额的平均购买价格，然后把它作为计算你的赎回收益或者损失的费用基础。
3.指定份额。当你下指令赎回份额时,你向基金公司或者其业务代表按照费用基础指定你要卖出的基金份额。
在你卖出之前,你要咨询你的会计或者税收计划人。一旦你选定了这三个方法之中的一个,你就必须永远依此卖出基金份额,而不能改变。但是,如果你想把你的全部份额一次性卖出,这三个方法就还在争论之中。
无论你通过理财顾问,通过经纪人或者通过互联网来投资共同基金,以下几点都会对你有所帮助:(1)基金的购买和赎回价格是如何计算的:(2)各种费用是如何计算和扣减的;(3)投资和赎回共同基金份额的可用途径:(4)当你买卖时必须要考虑的一些因素。这些知识非常重要,因为它可以帮助你——共同基金投资者成为一个更有头脑的投资者。你对这些信息的运用不仅会影响你可能获得的收益,而且还有助于你合理税可递延。
