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现金负债总额比是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较,反映经营现金净流量对其全部债务偿还的满足程度。其计算公式为:现金负债总额比=经营活动现金净流量+期末负债总额

 [例] E公司当年经营活动现金净流量为600万元，年末负债总额为1 500万元，则其现金负债总额比为:现金负债总额比=600 +1 500=0. 4，该指标反映企业在某一会计期间每1元负债有多少经营活动现金流量净额来偿还，表明企业偿债能力的强弱。该比率越高，说明企业偿还全部债务的能力越强;反之，该比率越低，表示企业的偿债能力越差。

对现金负债总额比进行分析，可以把该比率看做现金净收益与债务总额的比率，而现金净收益是债务利息的保障，只要该比率大于借款利息率，公司就能够按时付息，就可以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的能力。如果该比率低于借款利息率，债权人就要引起注意了。