广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告
广告


广
×
×

您的位置: 零点财经>强势股>财报中隐藏的大牛股> 资金流量构成比例分析——三项目现金流入占总收入比

资金流量构成比例分析——三项目现金流入占总收入比

2017-10-31 22:04:20  来源:财报中隐藏的大牛股  本篇文章有1679字,看完大约需要6分钟的时间

资金流量构成比例分析——三项目现金流入占总收入比

时间:2017-10-31 22:04:20  来源:财报中隐藏的大牛股

三项目现金收入来源占现金流量总额的不同比例,说明了各项活动对企业现金净流量的贡献值。各项目的现金流入能够说明各项目现阶段的运行状态。

以湖北美尔雅股份有限公司(简称美尔雅)2012年的现金流量表为例,说明企业三大项目现金流入对现金总流入的影响。

2012年美尔雅经营活动现金流入为92960.12万元。

2012年美尔雅投资活动现金流入为7433.64万元。

2012年美尔雅筹资活动现金流入为35168万元。

2012年美尔雅现金流入总额=92960.12+7433.64+35168=135561.76万元。

2012年经营活动现金流入占现金流入总额比例=92960.12/135561.76x100%=68.57%。

2010年投资活动现金流入占现金流入总额比例=7433.64/135561.76X100。/0=5.48%。

2010年筹资活动现金流入占现金流入总额比例=35168/135561.76x100%=25.94%。

将2010年三大项目现金流量信息浓缩在一张图上,可以清晰地看到这三者对现金收入总额的贡献,如图5-9所示。

现金流入总额比例关系图(2012年)

图5-9现金流入总额比例关系图(2012年)

从图5-9中的比例结构可见,经营活动现金流入还是在现金流入总额中占据了比较大的比重,百分比为68.57%。投资活动现金流入占比最小,为5.48%,筹资活动现金流入占比为26%。

2013年美尔雅经营活动现金流入为76945.76万元。

2013年美尔雅投资活动现金流入为24044.55万元。

2013年美尔雅筹资活动现金流入为26200万元。

2013年美尔雅现金流入总额=76945.76+24044.55+26200=127190.31万元。

2013年经营活动现金流入占现金流入总额比例=76945.76/127190.31x100%=60.50%。

2013年投资活动现金流入占现金流入总额比例=24044.55/127190.31x100%=18.90%。

2013年筹资活动现金流入占现金流入总额比例=26200/127190.31x100%=20.60%。

将2013年三大项目现金流量信息浓缩在一张图上,可以清晰地看到这三者对现金收入总额的贡献,如图5-10所示。

从图5-10中的比例关系可见,2013年营业活动现金流入占现金流入的百分比为60.50%,在现金流入总额中仍处于主导地位,但相比2012年水平所占份额有所下降。反而是投资活动现金流入高于2012年出现了较大的增长,所占比例为现金收入总额的18.90%。筹资活动现金流入下降了5个百分点。

现金流入总额比例关系图(2013年)

图5-10现金流入总额比例关系图(2013年)

从近两年三项活动现金流入的比例关系上看,2013年主营业务的现金流入主导地位巩固,但所占比例有所下降。与此同时,企业的投资业务收入比例在扩大a企业的筹资活动现金流入补充了经营活动现金流入的萎编,筹资活动的现金来源仅依靠吸收投资者的投入。企业近两年并没有依靠举债扩大经营成果,虽然降低了企业的偿债风险,但同时也是一种遗憾。

关键字: 美尔雅
来源:财报中隐藏的大牛股 编辑:零点财经

阅读了该文章的用户还阅读了

热门关键词

相关阅读

为您推荐

移动平均线
股票知识
MACD
老丁说股
热点题材
KDJ指标
读懂上市公司
成交量
股票技术指标
股票大盘
分时图
股市名家
涨停板复盘
概念股
股票龙虎榜
缠中说禅
强势股
波段操作
股票盘口
短线炒股
股票趋势
涨停板
股票投资
长线炒股
股票问答
股票术语
财务分析
炒股软件
上证早知道
经济学术语
期货
股票黑马
股票震荡市场
理财
炒股知识
散户炒股
外汇
炒股战术
港股
基金
黄金


























































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































相关栏目推荐

栏目导航

友情链接

网站首页
老丁说股
李大霄
严为民
股票问答
股票术语
视频教学
网站地图

copyright 2016-2019 零点财经保留所有权 鲁ICP备16025527号-1 免责声明:网站部分内容转载至网络,如有侵权请告知删除

联系QQ:253161086

零点财经保留所有权 鲁ICP备16025527号-1

免责声明:网站部分内容转载至网络,如有侵权请告知删除

联系QQ:253161086