(1)销售商品收到现金与主营业务收入比率=销售商品、提供劳务收到的现金+主营业务收入x100%。
销售商品收到现金与主营业务收人比率反映了企业在销售过程中实际收到现金的情况，正常周转企业该指标应接近1。如果该指标大于1,则表明企业收到了大量预收账款，说明企业的产品供不应求，下 游客户为了获得企业产品甘愿先行支付部分货款;如果该指标小于1,则说明企业产品销售较为困难，不得不采取更为激进的赊销策略以促进销售，同时使企业承担较大的收款风险和资金压力;如果该指标远小于1，则应当引起投资者注意，是否存在关联方占用资金，甚至有企业虚增营业收人的可能。
(2)经营活动产生的现金流量净额与净利润比率=经营活动产生的现金流量净额+净利润x100%。
经营活动产生的现金流量净额与净利润比率反映了企业经营获得现金的能力，正常情况下，企业净利润全部会以现金的形式流人企业，并形成经营活动产生的现金流量净额。如果该指标小于100%,则说明企业存在难以收回的货款等情况，企业的实际获利能力也比净利润水平差。
(3)营业现金流量净额对短期有息负债比率=营业现金流量净额+ (短期借款+1年内到期的长期负债) x 100%。
除非发生债务重组的情况，否则只有现金能够用于到期债务的偿付。营业现金流量净额对短期有息负债比率反映了企业自身经营状况相对企业负债的安全程度。如果该指标大于100%，则说明企业几乎不存在无法偿还到期债务的风险;反之如果该指标小于100%，则意味着企业通过自身的经营已经无力偿还到期债务了，不得不考虑债务重组、借新还旧或者股权融资等其他改善企业现金状况的方法。
