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向中央银行借款、吸收存款及同业存放重要科目的分析

时间:2018-04-10 20:51:01  来源:教你读财报  本篇文章有1008字,看完大约需要3分钟的时间

向中央银行借款、吸收存款及同业存放重要科目的分析

时间:2018-04-10 20:51:01  来源:教你读财报

(1)向中央银行借款、吸收存款及同业存放

这两个科目都是金融机构(银行和非银行余融机构)的特权,因为银行或金融机构吸收的存款,不会放进保险柜锁起来,而是要放贷生息,因而,理论上存在储户无款可提的可能,央行为银行的银行,承担着解决金融机构短期资金周转不灵的责任,在银行出现短期资金周转不灵的时候,向银行提供资金支持,近期市场热炒的SLF(常设借贷便利)和PSL(抵押补充贷款),便是这种类型,央行掌握货币发行权,理论上可以出借无限数量的货币。

吸收存款和同业存放是金融机构的重要科目,因为贵州茅台下属子公司一一茅台财务公司于2013年5月开始营业,这个科目便产生了数字,2012年财务公司没有开业,所以期初数字是空白。

吸收存款,指茅台集团及其下属子公司在茅台财务公司的存款,请投资者注意,不包括上市公司及其下属子公司的钱,因为财务公司也是上市公司下属子公司,因而上市公司及上市公司下属子公司存放于财务公司的钱,在合并报表里,等于是自己的钱存在自己兜里,利息自己给自己,所以抵销掉了。这里反映的都是茅台集团及其子公司(除股份公司及其子公司)的钱。

所谓同业存放,指其他金融机构存放于财务公司的钱,投资者可以输入“吸收存款及同业存放”搜索明细构成。从明细里看,2013年的27.73亿元中没有同业存放。

获得资金(吸收存款及同业存放)

图1-2获得资金(吸收存款及同业存放) 

图1-2  获得资金(吸收存款及同业存放)

这部分资金是需要付息的。2013年,茅台财务公司为此付出了约0.35亿元的利息(合并利润表——营业总成本——利息支出),但同时,这些钱自身也在产生利息收入和手续费收入,2013年合并利润表显示收入为1.49亿元。所以,类似财务公司吸收存款的钱,虽然看上去要付息,但和企业因为经营或其他需求付息借债有区别,通常无须视为有息负债。

关键字: 贵州茅台
来源:教你读财报 编辑:零点财经

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