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什么是股东权益?什么是股东权益比率?怎么看待他们之间的关系?

时间:2018-09-10 23:14:55  来源:股东权益比  本篇文章有1918字,看完大约需要6分钟的时间

什么是股东权益?什么是股东权益比率?怎么看待他们之间的关系?

时间:2018-09-10 23:14:55  来源:股东权益比

在日常公司的财务报告中经常可以看到股东权益,股东权益比率这两个词语。并且很多股东十分关心这两个数值的大小。这是为什么呢?今天笔者就给大家详细的讲解下什么是股东权益,股东权益比率。这二者又在我们投资中扮演者什么样的角色。 

什么是股东权益?

股东权益是公司中重要的财务指标,主要是指股东在股份制公司中的所有者权益。并非从字面上单一的理解为股东的权益。

股东权益更相对只指公司的净资产,其中包含股东的实际缴纳股本和留存收益。从常见的投资分析方法基本分析法的各种工具中也可以分析得出股东收益和市盈率,每股收益一样是重要的财务指标。对投资者在投资判断中有极其重要的作用。

什么是股东权益比率?

股东权益比率是股东权益与资产总额的比率,能够直观的反应出企业资产中有多少是股东所有者投入的。也可以将股东权益比率称作净资产比率,该比率数值应该表现为适中。

如果过大则会显得企业经营状况不佳,没有利用更多的股本来扩大规模提升利润。

同理,如果股东权益比率过小则会显得企业经营过于冒进,股东有损失股本的风险。

怎么看待他们之间的关系?

很多投资者都只知道股东权益比率而不清楚股东权益。然而在现实中股东权益对于股东权益比率有着直接的影响。

那么是不是股东权益越大股东权益比率就越大,股东权益越小股东权益比率就越小呢。接下来小编用理性分析的方法为大家解答股东权益与股东权益比率之间的关系,并且二者对投资有什么直接的影响。

(1) 首先我们要清楚股东权益比率=股东权益/资产总额x100%  即股东权益比率是股东权益对公司资产总额的比率,在同一公司资产总额不变的情况下股东权益越大则股东权益的比率越大。

(2) 那么这二者对于投资又有怎样的参考意义呢。从上面我们大家都知道股东权益就是公司的净资产,净资产越多则说明公司的实力越雄厚,越容易为投资者带来收益,投资者的资产也得以保本升值。相反股东收益越小,公司的净资产越少说明公司的负债比率就越高,投资者资本的风险就越高。然而事不绝对,有少部分公司在日常经营中需要更多的研发投入等利于公司发展的投入,由此造成公司的负债率较高。股东权益比率在另一方面还是反映这个公司资本结构的一个指标,从股东的立场看股东关心的自己的收益,如果公司的负债高,利率又足以填补股东的利润,那股东则会认为这种负债是有利的。

总体而言,股东权益比率数值适中为佳,虽然有个别情况例外。但是适中的股东权益比率适中是在投资中最适合的。

所谓的股东权益比率指的是股东权益与资产总额的比率,此比率所反映的是所有者的投资状况占多少总的企业资产的比重。作为财务分析中较为重要的一大利率,值得大家去重视学习。

股东权益比率应当适中。如果说权益比率过小的话,表明了该企业过度负债,这种情况使公司抵御外部冲击的能力大大下降了,反之的话,权益比重如果过大的话,从中反映出来的问题就是企业在扩大经营规模的时候没有充分的发挥杠杆的最大作用。

其中最为值得一提的是,有时候一些公司是由于行业不景气而导致的亏损并非是由股东的权益比率过低导致的亏损。当然从某种角度上来说这种类型的公司是最为容易让公司实现扭亏转盈。

下面简单给大家介绍一下固定的股东权益比率计算公式,简单的给大家列举一下方便大家参考。

公式

公式

股东权益比率公式

股东权益比率=股东权益总额/资产总额

股东权益比率与资产负债率之和等于1。这两个比率从不同的侧面来反映企业长期财务状况,股东权益比率越大,资产负债比率就越小,企业财务风险就越小,偿还长期债务的能力就越强。

权益比率和权益乘数的关系

股东权益比率的倒数称为权益乘数,即资产总额是股东权益的多少倍。该乘数越大,说明股东投入的资本在资产中所占比重越小。

计算公式为:权益乘数=资产总额/股东权益总额

关键字: 市盈率
来源:股东权益比 编辑:零点财经

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