规则、限制，乃至延期缴税或者免税退休计划似乎常常改变。让我总结下目前你和/或你的的老板能够建立的最受欢迎的账户。我保证很多听起来都会很熟悉。而且，如果你已经有了一个，问题就是：你在负责自己资金的投资方向吗？如果不是，现在是时候自己掌舵了。对大多数人来说，首先从养老金计划开始。
养老金账户计划
养老金计划有不少优势。你每年可以往里投入很多钱。2010年你最多可以往里投入包括通胀指数(500美元增量）的16500美元。如果你已经超过50岁，你还可以额外投入5500美元，总共是22000美元。这太好了。而且你的雇主可以提供配套资金，最高和你的相等。而且没人能碰那笔钱，即便你破产了也不能。但养老金计划还有2个讨厌的问题：1.大多数计划在投资对象上没有提供太多选择，只有共同基金一种选择。2.养老金计划的平均费用是每年总收入的15%。
就像我在第二章中提到的，从少得可怜的共同基金年均回报中，减去看似不多的经纪费用，实际上你的退休金最终被敲走了60%。而且，即便加上配套资金，养老金计划的灵活性也太低，我认为这很不值。很多投资者现在也开始发现了这点：2008年的股市崩溃蒸发了8万亿美元的投资者资金，其中大部分是养老金。
你知道吗？
养老金计划自1976年设立，是作为公司主管们固定福利计划的补充。如今在企业里几乎已经消失的固定福利计划曾经是企业责任的一部分，为员工终身提供特定数目的每月收入。养老金计划的设立是为了补充固定福利计划的固定收益和限制，允许主管们用税前工资再加上公司的配套资金进行投资。由于拥有固定福利计划为退休生活提供了安全基础，凭借税前工资以及配套资金，养老金计划应当能够在市场投资。然而，到了1990年，由于牛市的出现，养老金计划发展非常迅速，大多数的年均收益都有15%，每个人都想要。员工们将养老金计划的增长视为致富的机会。企业也将向养老金计划的转变视为摆脱成本高昂的固定收益计划的机会。当然，由于过去10年养老金计划的平均回报是0，放弃固定收益而选择共同基金的做法看起来就没那么聪明了。
