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公司资产情况核查依据、程序与方法

2019-08-24 15:06:50  来源:新三板常见问题解答  本篇文章有字,看完大约需要6分钟的时间

公司资产情况核查依据、程序与方法

时间:2019-08-24 15:06:50  来源:新三板常见问题解答

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一、公司资产情况核查依据

(1)公司提供的公司资产情况说明及附表;

(2)公司提供的自有房产、土地等不动产资产的证件及其他相关文件资料;

(3)公司提供的自有商标、专利、著作权、非专利技术等知识产权资产的证件及其他相关文件资料;

(4)公司提供的自有机器设备、车辆等动产资产的购置合同、发票、车辆行驶证及其他相关文件资料;

(5)公司提供的经营性租赁使用的房屋、土地、机器设备、车辆等资产的租赁合同、发票及其他相关文件资料;

(6)公司提供的融资租赁使用的房屋、土地、机器设备、车辆等资产的融资租赁合同、买卖合同、发票、还款记录及其他相关文件资料;

(7)公司提供的授权或许可使用的商标、专利、著作权、非专利技术等资产的知识产权许可使用或授权使用合同、发票、备案证书及其他相关文件资料;

(8)公司提供的其他重大资产的证件、合同、发票等文件资料;

(9)对公司管理层关于公司资产情况所做的法律访谈清单;

(10)公司相关资产所涉及的管理、登记、注册、备案等部门或机构的网站;

(11)对公司相关资产所涉及的第三方进行外部调查;

(12)对公司相关资产所涉及的管理部门或机构进行现场查询和调查;

(13)对公司相关资产进行现场考察。

公司资产情况核查依据、程序与方法

二、公司资产情况核查程序与方法

1.公司资产情况核查程序。

(1)向挂牌申请人发送资料清单,要求挂牌申请人在一定期限内提供公司资产情况相关资料;

(2)在审核资料后或提供资料期间,安排与企业管理层及相关人员就公司资产情况问题进行法律访谈;

(3)法律访谈结束后,登录相关网站进行对公司资产情况进行外部查询;

(4)涉及第三方查证的,可通过询证或其他方式对第三方进行外部调查;

(5)资料核查与外部查询或调查后,赶赴相关机构或现场进行现场调查或实地考察。

(6)通过其他公开渠道或合法的非公开渠道,进行相关核查。

2.公司资产情况核查方法。

公司资产情况核查方法主要包括:文件资料审查、法律访谈、外部查询、外部调查、现场调查、实地考察、其他方法等。

(1)文件资料审查:

对公司提供的资产情况的介绍或说明、房产所有权证、土地使用权证、专利证书、商标证书、著作权证书、租赁合同、融资租赁合同、购置合同、发票、授权或许可合同及其他文件资料等进行书面审核,并详细记录相关信息和存在的问题。

(2)法律访谈:

按照法律访谈清单中关于公司资产情况的相关问题,向公司管理层及相关人员进行询问,并进行详细的记录。

(3)外部查询:

登录相关资产涉及的管理、登记、注册、备案等部门或机构的网站,对公司资产公司情况的相关问题进行外部查询,进行详细记录,并与现有书面资料进行比对核实。

(4)外部调查:

在资产核查过程中,若资产状况、资产权属、资产使用等涉及第三方的,应向第三方就资产情况进行外部调查,妥善保管相关回执、回复等资料或对口头答复进行记录,并详细填写受托机构律师工作报告。

(5)现场调查:

赶赴相关土地、房产、商标、专利、版权、车辆等行政管理部门、其他部门或机构,就公司资产情况问题向相关人员进行询问和调查,妥善保管相关回执、回复等资料或对口头答复进行记录,并详细填写受托机构律师工作报告。

(6)实地考察:

赶赴房产、土地、机器设备、车辆等不动产及动产所在现场进行实地考察,确认资产状况及实际控制能力,并详细填写受托机构律师工作报告。

(7)其他方法:

通过互联网搜索平台、媒体(电视、报纸、报刊、门户网站)报道等方法或其他合法的非公开方式,对公司资产情况进行核查。

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