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什么是利率互换？

利率互换（ Interest rate swap）产生于1981年初，是20世纪80年代以来国际借贷市场上高利率和利率多变环境下的产物，它是指交易双方在约定的一段时间内，根据双方签订的合同，在一笔象征性本金数额的基础上互相交换具有不同性质的利率（浮动利率或固定利率）款项的支付。在利率互换交易中，交易双方无论在交易的初期、中期还是末期都不交换本金。本金是交易双方的资产或负债，它并不转手，交换的只是利息款项。交换的结果是改变了资产或负债的利率。

利率互换交易的产生一般是基于以下几种情况：交易者所需的利率计算和支付方式的资产和负债很难得到；交易者在市场上筹措某类资金具有比较利益优势；或根据对利率走勢的判断和预测，希望得到浮动利率或固定利率贷款。这些需要只有通过利率互换才能得到满足。