(1)购买商品、接受劳务支付的现金。购买商品、接受劳务支付的现金反映企业本期购进商品、接受劳务支付的现金、本期支付前期购进商品、接受劳务的未付款项和本期预付的款项以及小规模纳税人购进商品支付的增值税额。进货退出商品收到的现金应抵扣本项目支付的现金。
(2)经营租赁所支付的现金。经营租赁所支付的现金项目反映企业向其他企业经营租入资产支付的租金。它包括企业经营租人固定资产支付的租金、租人包装物支付的租金等。
(3) 支付给职工以及为职工支付的现金。支付给职工以及为职工支付的现金项目反映企业实际支付给职工以及为职工支付的现金。它包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的养老保险、待业保险、住房公积金和支付的离退休人员的费用等。
(4)支付的增值税款。支付的增值税款项目反映企业购进商品等实际支付的能够抵扣销项税额的进项税额和实际支付给税务部广]的增值税额。
(5)支付的所得税款。支付的所得税款项目反映企业实际支付的所得税额。但不包括本期退回的所得税额。
(6)支付的除增值税和所得税以外的其他税费。支付的除增值税、所得税以外的其他税费项目反映企业本期实际支付的除增值税、所得税以外的其他税费以及本期支付以前各期发生的其他税费和预缴的其他税费等。其他税费包括营业税、消费税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、车船税和教育费附加等。
(7)支付的其他与经营活动有关的现金。支付的其他与经营活动有关的现金项目反映企业支付的除上述各项目外，与经营活动有关的其他现金支出。它包括捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费业务招待费、保险费、修理费等与经营活动有关的其他现金支出。
