经营活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。企业随着经营活动的开展将会产生经营活动的现金流人量和经营活动的现金流出量。总的来说，就是经营活动的资金是从哪得来的，又用到了什么地方去了。
(1)经营活动的现金流人量由销售商品、提供劳务收到的现金，收到的租金，收到的增值税销项税额和退回的增值税款，收到的除增值税以外的其他税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金等五个项目组成。
(2)经营活动的现金流出量由购买商品、接受劳务支付的现金，经营租赁所支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的增值税款，支付的所得税款，支付的除增值税、所得税以外的其他税费，支付的其他与经营活动有关的现金等七个项目组成。
投资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。企业随着投资活动的开展将会产生投资活动的现金流人量和投资活动的现金流出量。总的来说，就是投资活动所付出的和所得到的资金。
(1)投资活动的现金流人量由收回投资所收到的现金，分得股利或利润所收到的现金，取得债券利息收人所收到的现金，处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额，收到的其他与投资活动有关的现金等五个项目组成。
(2)投资活动的现金流出量由购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，权益性投资所支付的现金，债权性投资所支付的现金和支付的其他与投资活动有关的现金四个项目组成。
