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如何从财务状况选股?运用差额分析法

时间:2017-07-03 15:55:47  来源:如何选股  本篇文章有1067字,看完大约需要4分钟的时间

如何从财务状况选股?运用差额分析法

时间:2017-07-03 15:55:47  来源:如何选股

现代公司大都负债经营以扩大生产规模,利用债务的税收抵免效应和财务杠杆作用增加公司股东价值,但如果债务管理失策,财务状况欠佳,不仅影响公司的正常生产经营,严重的还会导致公司破产。因此,股票投资者除了要研究公司的盈利能力和经营管理水平外,还要适当关注公司的财务状况。部分上市公司由于替关联公司进行债务担保,由此产生的债务纠纷甚至影响到公司的正常生产经营,投资者不可不察。

判断股票发行公司的财务状况和经营成果可以运用差额分析法。

差额分析法是股票投资者进行财力分析的具体方法之一,也叫绝对分析法,即以数字之间的差额大小予以分析。它通过分析财务报表中有关科目绝对数值的大小差额,据以判断股票发行公司的财务状况。

在财务分析中,主要是分析下列数值的大小:

净值=股东权益-资本总资产-总负债

营运资金=流动资产-流动负债

速动资产=流动资产-存货=库存现金+银行存款+应收账款+应收票据+有价证券销售

毛利=销告收入-销售成本

营业纯利=销售毛利-营业费用=销售收入-(销售成本+营业费用)

税前盈利=营业纯利+营业外收入-营业外支出

税后盈利=税前盈利-所得税=本年净收益

通过对上述数值的差额分析,中长线投资者可以获得对一个公司财务状况和经营效益的初步认识。

此外,投资者还可通过各种表格资料对比个股的股价,选择具有中长期投资价值的股票。

如下图,2008年年末南京高科((600064)在熊市中长期下跌后其股价最低时竟跌至8.03元。而从个股资料中可以看到该股的净资产为14.12元。表明该股被低估,已具有中长线投资价值,此后半年多股价迅速回升至28元左右。

如何从财务状况选股?运用差额分析法

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