现金流量表
现金流量表记录公司的现金流入和流出。但其中经营活动现金流入流出不是通过完整记录公司现金流水做出的，而是以利润表为基础，参考资产负债表应收应付科目，调整后得出的。所以，表甲最准确的数字是期初现金总额、期末现金总额及两者之差。
由于现金收益率为零，所以无论个人还是公司，都不会持有大量现金，而会选择存银行或买个理财产品，这类东西被称为“现金等价物”。
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资产负债表货币科目里面除了现金及现金等价物，可能还有些不能随便动用的钱，是不算现金及现金等价物的，如存进央行的准备金，有特别约定取款条件和期限的存款等。所以，如果发现现金流量表的现金及现金等价物余额，与资产负债表货币余额不符，不要奇怪，差额就是受限制的货币。
公司涉及现金的活动分为三大类:经营活动、投资活动和筹资活动，经营活动，是企业销售商品或提供劳务带来的现金收入及对应的现金支出，经营活动现金流净额为负的企业，通常日子不好过(银行除外)。这个容易懂，就是日常说的入不敷出，投资活动，是企业对内对外投资的支出和收到之前投资回报的情况，投资行为，一要看投的项目是否在企业能力范围内，通常，跨行业扩张，不妙的概率大；二要看投资回报率，投资回报率如果不是显著高于社会资金平均回报水平，管理层就是乱来的，反之，就是对股东有利的投资。
至于筹资活动，则包含公司回购股票、向股东分配红利、借债或发行股票收到的现金以及相关成本。
