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在美国做股票赚的钱需要缴税吗,需要交多少税?中国人炒美股税务问题?

时间:2018-08-16 16:10:13  来源:股息  本篇文章有8526字,看完大约需要28分钟的时间

在美国做股票赚的钱需要缴税吗,需要交多少税?中国人炒美股税务问题?

时间:2018-08-16 16:10:13  来源:股息

美国证券税收的税种主要有以下几种:一、流转税,包括印花税、证券交易税。近年来,美国政府因为证券税收中的印花税、证券交易税其收入占全部税收的比重小,同时注重资本的流动性,所以现已取消此税。 二、收益税,对个人证券投资所得的征税,将其所得并入普通所得,征收个人所得税;对公司证券投资所得的征税,将其并入公司所得,征收公司所得税。对个人投资所得和公司投资所得分开征税,则存在重复征税的现象。三、资本利得税。资本利得并入普通利得征税。对长期资本利得和短期资本利得,采取差别税率,最高达28%。资本损失区分个人和公司,采取两种办法。对个人资本损失可允许扣除,并规定短期资本损失先扣除,长期资本损失后扣除,但每年的扣除额不得超过3000美元,当年没有扣完的,可结转以后年度继续扣除。

美股收益要缴纳个人所得税吗?

在美国做股票赚的钱需要缴税吗,需要交多少税?中国人炒美股税务问题?

个人所得税征税内容

工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。经营活动取得的所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。

计算方法:

1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

2.扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)

3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

(1)短期资本所得,即持有期不超过1年的资本所得,按普通所得税率计算,最高不超过35%。也就是说,短期资本所得被视作普通所得,须缴付个人所得税。2011年,美国联邦税务局将会将短期资本所得税税率提高至20%,并设定为统一比例税率。这一计划是在2003年作出的。

(2)长期资本所得,即持有期超过1年的资本所得,纳税人处在10%和15%两个普通所得税级的按5%缴付资本所得税;纳税人处在25%、28%、33%和35%四个普通所得税级的均按15%缴付资本所得税。

中国居民个人在美国股市有投资收入吗?

这样的话,按照有关规定,应当主管地税机关如实申报自己的境外收入。目前来看,股息、红利的个人所得税税率是20%,按年征收。同时,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国个人所得税法规定计算的应纳税额。

若是中国的居民企业在美国股市有投资收入的话,应当于翌年初汇算清缴时合并到境内收入里如实申报、纳税,目前法定税率是25%。同样,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的企业所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国企业所得税法规定计算的应纳税额。

1、如果是中国居民购买美股,按照有关规定,应当主管地税机关如实申报自己的境外收入。目前来看,股息、红利的个人所得税税率是20%,按年征收。同时,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国个人所得税法规定计算的应纳税额。若是中国的居民企业在美国股市有投资收入的话,应当于第二年初汇算清缴时合并到境内收入里如实申报、纳税,目前法定税率是25%。同样,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的企业所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国企业所得税法规定计算的应纳税额。

2、一般谈及的美国股市包含纽约证券交易所(New York Stock Exchange) 及纳斯达克证券市场 (Nasdaq Stock Market) 上市的股票 。美国主要的股票交易市场: 纽约证券交易所 NYSE,纳斯达克证券市场NASDAQ,美国证券交易所AMEX,店头市场 Over-the-Counter.

美国股市盈利后需要交多少税

在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。

股票投资利得税也就是资本利得税

个人和企业都要为资本利得缴税。但是,对于个人来说,长期投资的资本利得(超过1年的投资)税率较低,2003年,长期投资的资本利得被调降到15%(对于归入最低和次低所得税缴纳人群的两类人,资本利得税为5%)。短期投资的资本利得税率较高,与一般所得税税率相同。然而在2011年,所有被调降的资本利得税率将回复到2003年前的水平,即20%。

被调降到15%的资本利得税率本应该2008年终止,2006年5月被Tax Reconciliation Act延长到2010年。

被豁免资本利得税的情况包括:

* 当出售一份房产时,如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所,出售者可获得250,000美元(对单身)或500,000美元(对夫妇)的资本利得税豁免份额。

* 资本利得计算的是净值,即投资收益减去投资损失。所以,当每年年终缴税前,美国会出现这样一个趋势,很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。对于个人来说,如果投资损失超过了投资收益,净损失可以被利用在一般所得税的减免中。每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失,用来减免一般所得税。剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。企业还被允许将本年度的投资净损失抵消上一年度投资收益,从而获得一定的退税。

中国人炒美股的税务问题

专有名词

在我们开始之前,请先看看一些税务专有名词:

术语解释

Schedule D:用来呈报投资资产损益的表格。若您今年有卖出股票,国税局规定您必须交此表。

Dividends 股息:公司利益发放给股东的金额。联邦课税级别不同的投资人股息税率不同,通常为5%至15%。

Interest Income 利息收入:来自於利息的投资收入。发放利息的投资项目包含国债、公司债、储蓄债券、定期存单、活动存款等等。

1099:若您该年投资活动有卖出证券,或累积利息超过$10.00,您就会收到此表格。您必须有社会安全卡号码,用此表格与国税局报税。此表格一月底之前会发放给投资人。表格内资料包含股息、不合格股息、利息、资本收益、海外预扣税、卖出资讯。

1099-R:若您该年有存IRA退休帐户提款,就会收到此表格。提款行为包含存款超过上限、提早提款、规定最低提款(RMD),以及转换成Roth IRA。此表格一月底之前会发放给投资人。

1042-S:此表格发放给所有国际帐户持有人,於四月寄出。

Trade Confirmations交易认证:当订单成交我们会自动寄出(或用电子档案)认证,内容包含交易的所有细节。为了您报税便利,请务必好好保管这些交易纪录,计算应负税。

Trade Settlement交易交割:股票交易成交后卖方必须交予股票,及买方必须付款的日期。一般证券交割为T+3,交易日的第三个工作天。期权及某些共同基金交割只需一个工作天。

Gain/Loss已实现/未实现益损:若股票平仓后会造成益损,称为未实现益损。已经平仓且发生的投资益损则称为已实现益损。报税时只需计算已实现益损。

Ordinary (Qualified) Dividends一般股息:2003年Jobs and Growth Tax Relief Reconciliation法案(2003年五月生效)订定一般股息可以较低税率计算所得税。此股息必须来自於美国公司、或合格外国公司。股息要被算为合格股息,必须达到持有时间规定。(通常股息税率为15%或更低)

Non-Qualified Dividends不合格股息:不能以较低税率计算所得税的股息。这些股息以一般所得税率计算。(所有未持有61天的共同基金股息都算为不合格股息)。

计算 资本损益

美国国税局规定投资人需要为已实现利益缴税,而已实现利益又可以被已实现亏损抵消。若一个投资人于一个税年内已实现亏损超出利益,亏损额甚至可以抵消该年的所得收入,以$3,000为上限。您规划投资理财策略时,务必将税的影响纳入其中。

一个很重要的观念就是未实现益损若今年不去实现(平仓),则不会影响今年税务而直截跨入隔年。因此若您认为短期内您的股票不会有大幅变动,可以考虑是否要买进/卖出该证券,实现益损以降低所得税负担。

股票的成本计算方式为买价加上佣金或其他的调整项目。若卖出后扣掉成本有赚钱,该金额算为资本利益。若平仓后是赔钱,则为资本亏损。请看以下例子解释资本损益计算:

假设李先生买进了10股的XYZ,每股$20.00,同时支付佣金$10.00。这笔交易的成本为10 x $20.00/股 = $200.00 + $10.00 (佣金) = $210.00。

持有时间

股票持有时间不同,资本增涨的税率也会不一样。只要股票持有时间超出一年,赚的钱算为长期资本收益,只需缴15%的资本利得税。若未满一年则必须缴短期资本利得税,税率是个人阶梯税率的最高那一档。

当长期资本所得为正时,则按优惠税率纳税;相反,当长期资本所得为零或负数时,则不用缴纳资本所得税。

若您细心注意持有时间,可以减轻不少税的负担。举例来说,若您考虑卖出一支已经持有十一个月的股票,不彷再等一个月,所赚的钱即可以长期资本收益计算。只要最后这一个月内该股票价钱没有大幅下跌,您则会因为税率较低而赚取较多税后收入。同样的,您应尽量避免长期资本亏损,因为您不希望抵消有税利的长期资本收益。

假设您的一般所得税率是30%,您有$3,000未实现短期资本收益,以及$3,000的未实现长期资本收益。您有一支股票卖出后赔了$2,000。

若您赔钱卖出持有短期的股票,您的短期资本收益其中$2,000会抵消。剩余的$1,000则以30%税率计算所得税,因此您需要缴$300 (短期) + $450 (长期) = $750应缴所得税。

若您赔钱卖出持有长期的股票,您的长期资本收益其中$2,000会抵消。剩余的$1,000则以15%税率计算所得税,因此您需要缴$150 (长期) + $900 (短期) = $1050应缴所得税。

短期收益税率较高,因此短期亏损可以降低您要缴的税金。长期收益税率较低,所以虽然长期亏损可以抵税,效果没有那么显著。

若您收到股票股息,规则相同。唯一要注意的就是若股息为应缴税,持有日由发放股息当天开始计算。若股息为免税股息,持有日则由买进原股票当日起算。

注意:虽然十二月三十一日交易隔年才会完成交割手续,报税时这笔交易仍然视为今年所完成的交易。

卖空交易的规定不同。交割日必须在年底,完成全部交隔手续,方可算为该年的交易。所有损益以交割日(非交易日)计算。

Tax Lots

每一笔交易所买进的股票统计为一个”lot”。若您以不同的价钱分三次每次100股买进IBM股票,虽然您的帐户显示300股IBM,每100股却方别算为一个”lot”。当您卖出证券时,卖出不同的lot可以使您已实现益损有之不同,降低税金。(若您卖出时不指定怎么计算lot,国税局自动使用FIFO (First In, First Out 先进先出),也就是说您先买的股票会先卖出。)

请看下面例子:您於一月买进100股FZ Steel Co.,每股$5。三个月后您又买进了100股,每股$7。股票目前价格为$10/股。

买进交易 1: $5 x 100 = $500; 买进交易 2: $7 x 100 = $700 总价 = $1,200

$10 x 200 = 2,000 今天股票值 = $2,000

总未实现利益 $800

若您决定以买股$10的价钱卖出150股FZ Steel Co.,要怎么计算您的买价呢?您所卖出的150股可能是之前200个的各种组合。让我们计算一下您买进这150股花了多少钱:

若您将100股选自于$5lot,另外50股选于$7 lot (FIFO):

(100股 X $5) + (50 股 X $7) = $500 + $350 = $850 成本

(150 股 X $10) - $850 = $1,500 - $850 = $650 总收益

用FIFO方式计算,您实现了$650的收益 (不包含佣金及其他费用)。

让我门来试试另一种算法,这次从两个lot中各取75股:

(75 股 X $5) + (75 股 X $7) = $375 + $525 = $900

(150 股 X $10) - $900 = $1,500 - $900 = $600

用这总算法,您实现了$600的收益 (不包含佣金及其他费用)。第二种算法可以让您少$50的所得税责任。

注意: 以上计算方式并不会影响您未实现收益的金额,只会影响您需要缴的税金。

每笔交易都有不同的特性,但怎么搭配买卖交易可以改变您需要付的税金。您只要资料整理完善,用点基本的数学,即可用此建立投资省税的策略。

别作弊:冲洗交易Wash Sale

为了预防投资人卖出股票认赔抵税后再度买进同一支股票,特别设立冲洗交易规则。冲洗交易期为卖出日的前后各30天,共61天(包含卖出日)。

若您不慎进行了冲洗交易:

亏损金额不可抵税

新买进的股票成本需做调整(加第一笔交易赔损的款项)

新买进的股票持有时间计算必须包含之前第一笔交易的股票

假设您有500股$40买进的Fiko Steel, Co.,您现在希望以每股$25卖出抵税。卖出后第15您听说Fiko Steel, Co.的前景不错,於是用$30的价位又买进了500股。虽然您第一笔交易每股赔了$15,这个金额不抵税,因为您在冲洗交易期间再度了买进同一支股票。此外,因为您进行了冲洗交易,新买进的股票成本计算必须加$15,等於每股$45。

冲洗交易规则包含所有”非常类似”的证券。以下几种证券不包含在冲洗交易规则中:

同一个机构发行,但有不同到期日、利息的债券

同一家公司的普通股及优先股

同一个产业,但另一家公司的股票

卖空

卖空证券报税的基本观念就是平仓前不需缴税。卖空若赔钱,在您将股票送至经纪平仓之前也不能够进行抵税。卖空交易以平仓日那年为税年,且不管持有短仓时间多久,都算为短期持有益损。若您对卖空的详细规则有疑问,请与您的税务顾问联络。

特殊税务状况

现金替代:公司并购或股票分割时,持有小数股数的帐户不会直接收到对照该股数的股票,而是收到现金配给。报税时您必须将此小数股计算入成本中,卖出时也用它计算收益或亏损。

股票股息:有些公司会发行更多股票给目前的股东。新的股票报税时必须加入计算成本,且这些新股的持有日期以原股买进日期相同。收到股息的时候不需要报税,但是卖出股票时的收入则须报税。

现金股息:您必须於Schedule D纪录现金股息。现金股息分合格及不合格股息两种,会因股票发行公司或持有股票时间而不同。

并购现金发放: (ABC公司宣布将与XYZ公司合并,每股ABC可得0.5股新股加$1.00现款)请务必先取得并购的细节,包含股票兑换比率以及现金发放金额。若您没有被通知此消息,您可以去发行公司网站的投资人服务部门取得资料。您可以用此资料计算新的成本及损益。某些并购的内容非常复杂,建议您与专业税务顾问联络。

股票分割:股票分割时,您持有证券的价值并不会改变,您只需依照分割比例调整成本即可。举例来说,您以每股$5.00的价格买进了10股的ABC(总价 = $50.00)。当ABC宣布股票将2分一,代表您持有的每一股都将变成两股新股。您将拥有20股新股,每股成本$2.50(总价 = $50.00)。

股息再投资:有些投资人选择将现金股息直接用来买进更多股份。虽然系统会自动帮您买进,您仍必须於Schedule D申报股息金额。卖出您新买的股票时您也必须要计算损益,以便申报所得税。

共同基金发放收益:以正常收入方式计算税金。

货币市场共同基金:每股通常固定为$1.00,卖出时也不需计算损益。投资此类型基金是为了股息收入。

无价值证券:当一个公司下市或公布破产(如Enron、旧的K-Mart等等),它的股票就会失去价值。您会发现这个股票开始没有交易量,同时代号变成一系列数字及字母。公司若经营不嘉,就是会有这个风险。若您不幸持有以下市获破产的公司股票,您可以要求将他由帐户内去除,并将全额亏损用来抵税。您的帐户处里掉这个无价值证券后,帐户明细单会出现一笔”penny for lot”交易。

关键字: 趋势股票投资证券
来源:股息 编辑:零点财经

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