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您的位置: 零点财经>股票术语>股利> 现金流动负债比是什么?流动负债过大怎么办?

现金流动负债比是什么?流动负债过大怎么办?

时间:2018-08-05 17:07:50  来源:股利  本篇文章有2218字,看完大约需要7分钟的时间

现金流动负债比是什么?流动负债过大怎么办?

时间:2018-08-05 17:07:50  来源:股利

什么是现金流动负债比?流动负债是指在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。从理论上说,流动负债与流动资产是密切相关的,通过两者的比较可以大致了解物流企业的短期偿债能力和清算能力。流动负债包括:短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用、其他应付款、其他应交款等。

现金流动负债比,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。

现金净流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。按照企业生产经营活动的不同类型,现金净流量可以分为经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。

现金流动负债比是什么?流动负债过大怎么办?

现金流动负债比是什么?流动负债过大怎么办?

现金流动负债比公式:

公式:现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 年末流动负债

经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量”。

息前税后利润+折旧与摊销就是经营现金毛流量。

一般该指标大于1,表示企业流动负债的偿还有可靠保证。该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务,但也并不是越大越好,该指标过大则表明企业流动资金利用不充分,盈利能力不强。意义:反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。

分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

资产负债表包括了企业的资产、负债、所有者权益等等,其中负责包括了流动负债和非流动负债,本文来为大家详细解答资产负债表其他非流动负债包括哪些。

资产负债表其他非流动负债包括哪些?

非流动负债科目有:

1、长期借款

2、应付债券

3、长期应付款

4、专项应付款

短期负债也叫流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务

非流动负债是指偿还期在1年以上或者超过1年的一个营业周期以上的负债。

未确认融资费用的分摊:

1、以出租人的内含利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租入资产入账价值的,应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率

2、以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租入资产入账价值的,应当将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率

3、以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租入资产入账价值的,应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率

4、租赁资产公允价值为入账价值的,应当重新计算分摊率。

短期负债也叫流动负债,是指将在1年(含1年)或者不足1年的一个营业周期内偿还的债务。那么,当流动负债大于流动资产时,会出现什么样的情况呢?

流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。

其典型的组成有:短期银行借款,例如银行透支(Bank Overdraft),应付商业本票,应付票据,应付帐款,应付费用,长期借款于一年到期的部分,付给债权人(Creditors)的款项,以资金的观点,可将其分为两类,一为非自发性的融资,如应付票据,应付帐款,应付费用,这些都是营运上自然产生的企业付款义务,大多数情况企业针对这类融资是不需额外支付利息,其中应付票据与帐款为供应商的融通,而应付费用如应付薪资,应付租金,应付利息,则是企业对于取得资产或享受服务而产生的未来支付义务;另外一类则为自发性的融资,如银行借款,应付商业本票,这些都是企业为珠筹措资金而主动取得, 其特性为支应短期的资金需求,这类融资是需要支付资金成本 (利息)。长期借款将于一年内到期的部分,也应转列为流动负债。

流动负债多于流动资产意味着企业处于负债经营当中,需尽快做出改变,具体如下:

1、想办法减少流动负债,增加营运资金投入;

2、处理不用的固定资产,增加流动资产;

3、借长债还短债,解决燃眉之急;

4、股东增加投入,用权益投资来增加流动资产;

5、提高企业的盈利能力,从根本上解决负债问题。

关键字: 应付债券债券
来源:股利 编辑:零点财经

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