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经营活动现金净流量与净资产的比率

时间:2017-11-01 09:44:02  来源:财报中隐藏的大牛股  本篇文章有930字,看完大约需要3分钟的时间

经营活动现金净流量与净资产的比率

时间:2017-11-01 09:44:02  来源:财报中隐藏的大牛股

2012年,首开股份经营活动现金净流量为214306万元。

2012年,首开股份净资产为1394872.31万元。

2012年,经营活动现金净流量与净资产的比率=214306/1394872.31=0.15。

2013年,首开股份经营活动现金净流量为-827384.76万元。

2013年,首开股份净资产为1546302.28万元。

2013年,经营活动现金净流量与净资产的比率=-827384.76/1546302.28=-0.54。

2012年企业每1元净资产承担的经营活动现金流为0.15,2013年该指标亏空为0.54元。预计在企业经营活动现金净流量收支不平衡因素消失后,企业在2012年与2013年的现金缺口还将对企业的现金流造成一定的影响。这两年的指标值显示,首开股份的现金周转出现问题并且现金盈利情况并不乐观。

下面以首开股份近5年该指标的变化情况,分析该上市公司现金周转及盈利情况,如图5-37所示。

经营活动现金净流量与净资产的比率<a href='/kaipanjia/104826.html'>趋势</a>图5-37

图5-37经营活动现金净流量与净资产的比率趋势图

从图5-37中可见,首开股份经营活动现金净流量与净资产的比率自2009年起就一直呈现下降趋势,2010年该指标下降幅度较大,每股经营活动现金净流量跌至-0.54元,2011年有少量回升,该指标调整至-0.46元,2012年再度上扬至0.15元,2013年又回到了2010年的低点-0.54元。与每股经营活动现金净流量反映的情况一致,对经营活动产生的现金净流量管理的加强才是解决问题的关键。

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